अनिवासी भारतीयांना आयकर विभागाकडून नोटीसा परदेशी मालमत्तेतून कमाई असल्याच्या संशय

अनिवासी भारतीयांना (एनआरआय) आयकर विभागाच्या तपास युनिटकडून त्यांच्या विदेशी वित्तीय संस्थांसोबतच्या संबंधांची चौकशी करण्यासाठी समन्स प्राप्त होत आहेत.

करनिर्धारकांना परदेशात खाते उघडल्यापासून ते कोणत्या वर्षात परदेशी खाते उघडले होते आणि त्यांची निवासी स्थिती आणि खाते सुरू झाल्यापासूनच्या पासपोर्टच्या प्रतींची माहिती देण्यास सांगितले आहे. हे खाते परदेशातील निधी किंवा परदेशी बँकेतील गुंतवणूक किंवा ट्रस्टमधील फायदेशीर व्याजाशी संबंधित असू शकते.

“अशी अनेक उदाहरणे आहेत की ज्या व्यक्तींना परदेशी अधिकारक्षेत्रांकडून मिळालेल्या माहितीच्या आधारे गेल्या अनेक वर्षांपासून अनिवासी व्यक्तींना समन्स पाठवले जात आहेत. सहाय्यक दस्तऐवजांसह त्याच्या भारतातील आणि बाहेरील उपस्थितीची गणना करणे ही जबाबदारी व्यक्तीवर आहे,” एस बनवट आणि असोसिएट्सचे भागीदार सिद्धार्थ बनवट म्हणाले.

एखादी व्यक्ती मागील वर्षात भारतात १८२ दिवस किंवा त्याहून अधिक दिवस किंवा मागील वर्षात ६० दिवस आणि मागील चार वर्षांमध्ये ३६५ दिवस राहिल्यास तो रहिवासी असतो.

“काही प्रकरणांमध्ये, विभाग ४० वर्षांच्या माहितीची मागणी करत आहे, इतक्या दूरच्या भूतकाळातील नोंदी संकलित करणे अवास्तव असल्याचा युक्तिवाद नाकारून. विशेष म्हणजे, समन्स स्पष्टपणे असा आरोप करत नाहीत की करनिर्धारक भारताचा रहिवासी आहे; तथापि, निवासी दर्जा सिद्ध करण्याचा भार करनिर्धारकांवर टाकला जातो,” पंकज भुता, संस्थापक, पीआर भुटा अँड कंपनी म्हणाले.

अनिवासी भारतीयांना परदेशात असलेल्या संपत्तीचा खुलासा करणे बंधनकारक नाही. आयटी कायद्याच्या कलम १४९ अंतर्गत समन्स किंवा आदेश जारी करण्याची कमाल वेळ मर्यादा वित्त कायदा २०२४ मध्ये १० वर्षांवरून पाच वर्षांपर्यंत कमी करण्यात आली आहे. १ एप्रिल २०२१ पूर्वी, जर करदात्याचे परदेशी मालमत्तेतून उत्पन्न असेल तर ते १६ वर्षे होते. .

भुताच्या मते, दुसऱ्या देशासोबत माहितीच्या देवाणघेवाणीत मिळालेले इनपुट सहसा संबंधित खात्याचे तपशील देत नाहीत.

एका विशिष्ट प्रकरणात, ते म्हणाले, विभागाने परदेशी बँक खात्यासाठी संदर्भ क्रमांक उद्धृत केला परंतु तो ग्राहक आयडी, खाते क्रमांक, व्यवहार संदर्भ क्रमांक, मुदत ठेव क्रमांक किंवा म्युच्युअल फंड फोलिओ क्रमांकाचा संदर्भ देत आहे की नाही हे स्पष्ट केले नाही. त्यांनी देश किंवा खाते उघडण्याची तारीख नमूद केली आहे का.

“कोट्यावधी रुपयांच्या या विदेशी संपत्तीची मालकी आहे की नाही याची पुष्टी करण्यासाठी एनआरआय बांधील नाही, भारतीय रहिवाशांच्या विपरीत ज्यांना परदेशी उत्पन्न/मालमत्ता उघड करणे किंवा स्त्रोत सिद्ध करणे बंधनकारक आहे,” भुटा म्हणाले.

करनिर्धारकांनी योग्य नोंदी ठेवल्या पाहिजेत, जुने पासपोर्ट जतन केले पाहिजेत, परदेशात गुंतवणुकीचा पुरावा ठेवावा आणि मागितल्यावर आवश्यक कागदपत्रे प्रदान केली पाहिजेत. बनवत यांचा असा विश्वास आहे की एकदा एखादी व्यक्ती अनेक वर्षांपासून अनिवासी असल्याचे सिद्ध करू शकल्यानंतर, त्याला परदेशी मालमत्तेशी संबंधित माहिती उघड करण्याची आवश्यकता नाही.

तपास शाखेला करनिर्धारणाकडून आवश्यक तपशील न मिळाल्यास, तो दंड आकारू शकतो किंवा करदात्याच्या उत्पन्नात रक्कम जोडू शकतो. नंतरच्याकडे आयकर आयुक्त, आयकर न्यायाधिकरण किंवा उच्च न्यायालयात अपील दाखल करण्याचा पर्याय आहे, असे भुटा म्हणाले.

आयटी विभाग हे प्रकरण ब्लॅक मनी ॲक्ट (BMA) अंतर्गत मूल्यांकन करणाऱ्या अधिकाऱ्याकडे पाठवू शकते, परिणामी स्वतंत्र कार्यवाही होऊ शकते.

बीएमए BMA च्या तरतुदी अनिवासी भारतीयांना लागू होत नसल्या तरी, अयोग्य उत्तरांमुळे एक्स-पार्टी असेसमेंट ऑर्डर होऊ शकते आणि कलम ६९ सारख्या विविध काल्पनिक गोष्टी ज्या अस्पष्टीकृत गुंतवणुकीशी संबंधित आहेत त्या अंतर्गत जोडल्या जाऊ शकतात,” बिनय पारीख, कार्यकारी संचालक, कॅटालिस्ट सल्लागार म्हणाले.